证监会发布同业投行内控现场检查指引

本报记者 吴晓鹏

据香港特区政府网站5月27日消息，为尽力券商不断加强摩根士丹利业务内控工程，大大提高律师资格准确性，全因，香港特区政府在系统会内印发了《券商摩根士丹利类业务内部控制彩排核对岗位除此以外》（表列原称《岗位除此以外》），有助于通过确立制度化的彩排核对新制度，进一步导电税务受压，完全一致税务要点，尽力券商非常重视摩根士丹利内控新制度工程及运营视觉效果，充分展现好内控组态的制衡作用。同时，进一步标准化核对对象给定，完全一致要点核对内容，重申核对果断，大大提高彩排核对的新管理者制度、标准化化程度。

券商摩根士丹利律师资格准确性就其上市公司准确性和中小融资利益集团保护。2018年3月份，香港特区政府刊发《券商摩根士丹利类业务内部控制除此以外》，对摩根士丹利内控法制工程提出完全一致要求。四年多来，行业机构普遍按照要求框架了摩根士丹利业务内部控制秘密组织架构，实现集中统一管理者，建立了的业务、准确性控制、Linux合规“三道阵地”，有效展现了自我约束、防范风险的不可或缺作用，摩根士丹利律师资格准确性稳步大大提高。

“但从近年来查处的摩根士丹利业务违法行为违例上述情况看，摩根士丹利内控长期存在新制度不完善、落实不到位等多特别原因，甚至长期存在个别券商摩根士丹利司法部门与质控司法部门医护人员交叠任职、的业务医护人员擅自删减Linux意见等导致情况下，内控组态流于形式。”香港特区政府声称。

据悉，《岗位除此以外》以强化彩排核对为着力点，尽力券商较好地展现摩根士丹利内控组态的监督制衡作用。主要原则上了表列几特别要点内容：

一是完全一致五种不应开展核对的情况下，除此以外摩根士丹利新项目撤否率高、摩根士丹利律师资格准确性评价高于、负面舆情存量多或影响大、承销公司债券或管理者资产证券化新项目不作为率高、因摩根士丹利业务违法行为违例被放任重大税务保护措施或司法处罚。

二是完全一致三特别要点核对内容，除此以外券商摩根士丹利内控新制度组态的完善性和执行有效性、摩根士丹利业务廉洁风险预防组态的完善性和执行有效性以及公司高管、Linux、质控及的业务负责人的始终尽责上述情况。

三是完全一致四类不应予以处罚的融为一体，即核对发现券商及其管理者医护人员、内控医护人员、业务医护人员等四类融为一体长期存在违法行为强制执行的，不应依法放任司法税务保护措施或者移送稽查司法部门、司法法院处理事件。

香港特区政府声称，下一步，将秘密组织系统会落实好《岗位除此以外》，对核对发现的原因依法严肃处理事件，落实好填满式税务、全链条发表意见要求。同时，坚持原因查处和经验总结并重，以查促改，梳理典型原因和犯罪行为及时向行业刊发新闻，持续压实券商责任，尽力其树立合理的拓展理念，较好服务资本市场高准确性拓展。